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工資審計(jì)報(bào)告模板（精選10篇）
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，報(bào)告有著舉足輕重的地位，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。寫(xiě)起報(bào)告來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編收集整理的工資審計(jì)報(bào)告模板，希望對(duì)大家有所幫助。
工資審計(jì)報(bào)告 1
根據(jù)xx集團(tuán)公司《關(guān)于開(kāi)展20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實(shí)、完整的原則填制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對(duì)上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：
1.崗位效益工資按集團(tuán)2004年《崗位效益工資制度》和2007年 《關(guān)于工資和獎(jiǎng)金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計(jì)算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(xx?2010?221號(hào))》規(guī)定不同工齡段計(jì)算。
20XX年度我廠共計(jì)審批各項(xiàng)薪酬基金xx萬(wàn)元，其中工資審批發(fā)放xx萬(wàn)元（其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員xx萬(wàn)元，地面生產(chǎn)人員xx萬(wàn)元，后勤服務(wù)人員xx萬(wàn)元）。
2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針，為了進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提升工資獎(jiǎng)金管理控制力，20xx年以廠發(fā)文下發(fā)了績(jī)效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn) (xxxx廠[2010]18號(hào)文件“關(guān)于下達(dá)廠2010年五型企業(yè)建設(shè)綜合績(jī)效考核辦法的通知”)，廠績(jī)效考核在注重結(jié)果考核的同時(shí)，突出過(guò)程考核與細(xì)節(jié)，明確了參與績(jī)效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時(shí)，把月度考評(píng)會(huì)的考評(píng)結(jié)果與工資、績(jī)效獎(jiǎng)及超利分成獎(jiǎng)進(jìn)行掛鉤。通過(guò)實(shí)施，我廠的績(jī)效考評(píng)體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹(shù)立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻(xiàn)”的理念，促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用。考核的過(guò)程每月由經(jīng)營(yíng)管理科將廠綜合績(jī)效考核打分表下發(fā)廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門(mén)，在每月10日前回收下發(fā)的績(jī)效考核打分表，根據(jù)回收的'打分表，按表統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行匯總，組織召開(kāi)廠綜合績(jī)效考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào)，考核結(jié)果報(bào)人力資源科，并且將考核結(jié)果在xx網(wǎng)頁(yè)上公示，人力資源科按績(jī)效考核結(jié)果分配獎(jiǎng)金，各車(chē)間（科室）按照對(duì)員工績(jī)效考核辦法，對(duì)內(nèi)進(jìn)行二次分配，分配結(jié)果在公開(kāi)欄進(jìn)行公開(kāi)，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實(shí)行總額切塊，由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配，從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。獎(jiǎng)金審批發(fā)放xx萬(wàn)元（其中：廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員xx元，地面生產(chǎn)人員xx萬(wàn)元，后勤服務(wù)人員xx萬(wàn)元），
3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎(jiǎng)勵(lì)基金，由經(jīng)營(yíng)管理科負(fù)責(zé)修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)基金的通知”xxxx[2010]52號(hào)文件，依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營(yíng)管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門(mén)，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行匯總，組織召開(kāi)精品戰(zhàn)略考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào)，考核結(jié)果上報(bào)人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。
4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系
為充分發(fā)揮安全獎(jiǎng)、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)的作用，真正激勵(lì)和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎(jiǎng)懲辦法（試行）》（xx廠[2010]XX號(hào)文）、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則（試行）》（xx廠[2010]104號(hào)文）。同時(shí)，為了進(jìn)一步達(dá)到過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電管理科每月對(duì)安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎(jiǎng)、全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)的依據(jù)。
5.工資獎(jiǎng)金在各部門(mén)及各類(lèi)人員分配情況
為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動(dòng)強(qiáng)度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類(lèi)獎(jiǎng)金、考核工資時(shí)使用。其中：1、洗選車(chē)間、分廠洗煤車(chē)間的系數(shù)為1.40；2、檢修車(chē)間 1.35；3、分廠儲(chǔ)煤車(chē)間1.33；4、儲(chǔ)運(yùn)車(chē)間、壓濾車(chē)間、分廠儲(chǔ)運(yùn)車(chē)間1.30；5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；7、運(yùn)輸隊(duì)、安全管理科、機(jī)電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營(yíng)管理科、1.10；8、運(yùn)銷(xiāo)科、財(cái)務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會(huì)、工程科、武保科、分廠保衛(wèi)二中隊(duì)1.0；9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；10、離退休辦0.9。
所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍、截留等現(xiàn)象。
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定：
我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月xx元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬(wàn)元，副職按每月xx元執(zhí)行，年兌現(xiàn)xx萬(wàn)元；全員安全風(fēng)險(xiǎn)按xx集發(fā)[20XX]243號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無(wú)超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎(jiǎng)金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，年終集團(tuán)公司表彰個(gè)人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。
工資審計(jì)報(bào)告 2
ABC有限公司：
我們審計(jì)了后附的ABC有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)ABC公司）20XX年度的軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入情況明細(xì)表、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表和企業(yè)主要應(yīng)交稅金明細(xì)表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“明細(xì)表”）及有關(guān)編制說(shuō)明。
一、管理層的責(zé)任
在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《軟件企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（工信部聯(lián)軟【2013】64號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅【2012】27號(hào)）和《企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）》（國(guó)稅發(fā)【2008】XX6號(hào)）、《關(guān)于研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅【2013】70號(hào)）及《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度（2013——2014）》的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定”)，如實(shí)編制明細(xì)表和有關(guān)編制說(shuō)明，是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
（1）按照上述軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制明細(xì)表和相關(guān)編制說(shuō)明，并使其公允反映；
（2）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與明細(xì)表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；
（3）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)；
（4）恰當(dāng)界定軟件產(chǎn)品 （服務(wù)）和研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的具體范圍。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)規(guī)定文件規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定實(shí)施了審計(jì)工作。《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額列示和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的'審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，ABC公司20XX年度的明細(xì)表已在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售（服務(wù)）收入、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用以及主要應(yīng)交和已交稅金情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制
我們注意到如編制說(shuō)明第二點(diǎn)所述，ABC公司20XX年度的明細(xì)表是在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。
本報(bào)告僅供ABC公司軟件企業(yè)認(rèn)定（年審）時(shí)使用，不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
工資審計(jì)報(bào)告 3
xx年2月, 集團(tuán)審計(jì)部對(duì)xx分公司xx總經(jīng)理進(jìn)行了離任審計(jì)。本次離任審計(jì)主要對(duì)濟(jì)南分公司相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債由xx移交給xx管理的移交工作進(jìn)行了監(jiān)督，并對(duì)xx在任職期內(nèi)的管理情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、分公司資產(chǎn)負(fù)債移交情況
經(jīng)與分公司共同對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行清理，截止1月31日，分公司資產(chǎn)總額為414.38萬(wàn)元、負(fù)債總額為414.38萬(wàn)元。由集團(tuán)審計(jì)部監(jiān)督，xx總經(jīng)理和xx總經(jīng)理已辦理了資產(chǎn)負(fù)債移交手續(xù)，并形成了《xx分公司資產(chǎn)負(fù)債移交備忘錄》（備忘錄附后）。
二、xx年分公司審計(jì)前后利潤(rùn)情況
xx年分公司審計(jì)前賬面利潤(rùn)為xx萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)后，審減利潤(rùn)xx萬(wàn)元，審增利潤(rùn)xx萬(wàn)元，審計(jì)后分公司在20XX年的實(shí)際虧損xx萬(wàn)元。則：胡云應(yīng)承擔(dān)虧損xx萬(wàn)元(xx×40%)，加上x(chóng)x借*年工資12萬(wàn)元后，應(yīng)扣xx股金xx萬(wàn)元，但xx年1月26日帳上已扣xx萬(wàn)元，故應(yīng)補(bǔ)扣xx留存股金xx萬(wàn)元。
三、發(fā)現(xiàn)的個(gè)別問(wèn)題及審計(jì)建議：
1、分公司在xx年3月購(gòu)置電腦及打印機(jī)各一臺(tái)共5530元，無(wú)集團(tuán)批準(zhǔn)手續(xù)：其購(gòu)買(mǎi)報(bào)告僅為原營(yíng)銷(xiāo)公司總經(jīng)理郭玉玲簽字，分公司因手續(xù)不全一至未納入固定資產(chǎn)管理(現(xiàn)帳掛往來(lái))，經(jīng)查證此電腦系先購(gòu)買(mǎi)后申請(qǐng)(電腦系xx年3月21日購(gòu)買(mǎi)，郭玉玲簽批的報(bào)告為4月12日)，并且沒(méi)有集團(tuán)信息中心的批準(zhǔn)手續(xù)。處理建議：鑒于該電腦分公司已使用接近一年時(shí)間，建議對(duì)xx罰款100元，并將該電腦作為營(yíng)銷(xiāo)公司固定資產(chǎn)。
2、xx個(gè)人欠分公司55407.96元，其中個(gè)人借款19577.96元，應(yīng)由xx個(gè)人承擔(dān)122臺(tái)滯銷(xiāo)車(chē)處理?yè)p失35830元”：經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，總裁xx年8月17日批示意見(jiàn)“由xx承擔(dān)122臺(tái)滯銷(xiāo)車(chē)處理?yè)p失35830元”，但總裁在xx年12月21日批準(zhǔn)同意補(bǔ)給分公司部分滯銷(xiāo)車(chē)處理?yè)p失，實(shí)際應(yīng)由xx承擔(dān)的損失為1XX70元，相應(yīng)增加分公司虧損25260元（已包括在上述審減利潤(rùn)之中）。則xx欠款應(yīng)為30147.96元。
針對(duì)該欠款，審計(jì)建議是在總裁批準(zhǔn)本報(bào)告一周時(shí)間內(nèi)，xx交現(xiàn)金到xx分公司。
3、xx借xx年1月工資8000元的問(wèn)題：鑒于xx年直銷(xiāo)分公司考核政策暫無(wú)明確的規(guī)定，建議繼續(xù)掛帳，待06年考核政策出臺(tái)后再行確定如何處理。
四、xx總經(jīng)理任職期內(nèi)的`評(píng)價(jià)
1、在xx年10月至xx年12月的任職期內(nèi)，xx總經(jīng)理帶領(lǐng)xx分公司團(tuán)隊(duì)先后共建立銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)200多個(gè)(現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)78個(gè))，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)348.76萬(wàn)元，銷(xiāo)售成車(chē)48262輛，其中：xx年10-12月銷(xiāo)售xx輛、xx年銷(xiāo)售xx輛、xx年銷(xiāo)售xx輛、xx年銷(xiāo)售xx輛，為xx摩托車(chē)在山東市場(chǎng)的拓展奠定了一定的基礎(chǔ)。
2、在內(nèi)部管理方面，分公司在物資管理、商家貨款風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定的問(wèn)題，現(xiàn)成車(chē)庫(kù)存中有歐I車(chē)235臺(tái)，金額為xx萬(wàn)元，按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價(jià)損失xx萬(wàn)元；配件庫(kù)存共xx萬(wàn)元，按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價(jià)損失xx萬(wàn)元；應(yīng)收成車(chē)款為xx萬(wàn)元，其中有3家共2.76萬(wàn)元已全額計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，有兩家共xx萬(wàn)元胡云總經(jīng)理已做出書(shū)面承諾協(xié)助分公司在xx年5月30日前收回貨款，否則全額承擔(dān)損失貨款。
3、在廣宣政策的程序執(zhí)行方面，分公司沒(méi)有嚴(yán)格按總部制度進(jìn)行相關(guān)報(bào)批，出現(xiàn)部分商家在無(wú)總部批示的廣宣方案的情況下要求分公司報(bào)銷(xiāo)其廣宣費(fèi)用的情況，給相應(yīng)的成車(chē)銷(xiāo)售及貨款的回收帶來(lái)一定的負(fù)面影響。
工資審計(jì)報(bào)告 4
各位領(lǐng)導(dǎo)：
一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：
1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：
一、20XX年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷(xiāo)售總公司的肥料，20XX年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過(guò)這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部20XX年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬(wàn)字的報(bào)告，把問(wèn)題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，既較好的.維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到20XX年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái)，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致；審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門(mén)積極主動(dòng)，也需要其他科室部門(mén)的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題（見(jiàn)附表）
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在，使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極
審計(jì)部成立之初，從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大。可這樣一來(lái)，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái)，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、20XX年的工作計(jì)劃
20XX年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在20XX年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面：
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20XX年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平，也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照20XX三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作，雖然過(guò)程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。20XX年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過(guò)程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
20XX年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒(méi)有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià)，也沒(méi)能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過(guò)有效的管理信息。20XX年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營(yíng)管理情況的信息。
20XX年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車(chē)間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費(fèi)、增加收入。
（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)
（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無(wú)出庫(kù)單，出庫(kù)單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因
（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。
4、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
在即將過(guò)去的一年里這項(xiàng)工作我們開(kāi)展得比較順利，20XX年我們要在這個(gè)良好開(kāi)端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，每季度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作
組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20XX年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作，我們將每?jī)蓚�(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，努力爭(zhēng)取在xx年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組）
6、積極配合銷(xiāo)售公司，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的監(jiān)督檢查。
全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營(yíng)銷(xiāo)政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)、貨款的回收、銷(xiāo)售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查，以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺(jué)性。（我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場(chǎng)遺留問(wèn)題的辦法的建議） 總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問(wèn)題及處理問(wèn)題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)！
工資審計(jì)報(bào)告 5
為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開(kāi)展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來(lái)。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下：
一、"審計(jì)整改年"活動(dòng)中所取得的成績(jī)
在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
（二）審計(jì)整改工作成效明顯。20XX年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20XX年以來(lái)的財(cái)務(wù)開(kāi)支情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車(chē)款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際情況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類(lèi)并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專(zhuān)業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
（一）把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評(píng)議為契機(jī)，用開(kāi)放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的'熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。
（二）開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑，邀請(qǐng)專(zhuān)家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專(zhuān)院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理能力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵"。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。
工資審計(jì)報(bào)告 6
一、審計(jì)背景與目的
為規(guī)范公司工資管理，確保工資核算與發(fā)放的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，維護(hù)員工合法權(quán)益，我審計(jì)組于 [審計(jì)時(shí)間] 對(duì) [公司名稱(chēng)] 工資發(fā)放情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。本次審計(jì)旨在檢查工資制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，保障公司薪酬體系健康運(yùn)行。
二、審計(jì)范圍與方法
審計(jì)范圍涵蓋 [具體時(shí)間段] 內(nèi)公司全體員工的工資核算、發(fā)放及相關(guān)制度執(zhí)行情況。審計(jì)過(guò)程中，我們采用了資料審查、數(shù)據(jù)分析、訪談?wù){(diào)查等方法。查閱了工資計(jì)算表、考勤記錄、績(jī)效考核資料、財(cái)務(wù)憑證等文件；運(yùn)用電子表格對(duì)工資數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析；與人力資源部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及部分員工進(jìn)行溝通訪談，全面了解工資管理情況。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)
工資核算不規(guī)范：部分員工的加班工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)未嚴(yán)格按照公司制度執(zhí)行，存在少算或多算的情況；個(gè)別崗位的'績(jī)效工資評(píng)定缺乏明確的考核依據(jù)，評(píng)定過(guò)程不夠透明。
考勤管理漏洞：考勤記錄存在代打卡現(xiàn)象，且未建立有效的監(jiān)督機(jī)制；部分員工請(qǐng)假手續(xù)不完整，未及時(shí)進(jìn)行考勤扣除。
工資發(fā)放延遲：在 [具體時(shí)間段] 內(nèi)，有 [X] 次工資發(fā)放延遲，影響了員工的工作積極性。
四、審計(jì)建議
人力資源部門(mén)應(yīng)重新梳理工資核算流程，明確各崗位工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)工資核算人員的培訓(xùn)，確保工資計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。
完善考勤管理制度，引入先進(jìn)的考勤設(shè)備，杜絕代打卡現(xiàn)象；嚴(yán)格請(qǐng)假審批流程，規(guī)范考勤記錄。
財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)合理安排資金，確保工資按時(shí)發(fā)放，如遇特殊情況需提前與員工溝通說(shuō)明。
五、審計(jì)結(jié)論
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)公司在工資管理方面存在一定問(wèn)題，需要相關(guān)部門(mén)高度重視并及時(shí)整改。通過(guò)規(guī)范工資核算與發(fā)放流程、加強(qiáng)考勤管理等措施，可有效提升公司工資管理水平，保障員工權(quán)益和公司穩(wěn)定發(fā)展。
工資審計(jì)報(bào)告 7
一、審計(jì)概況
受 [委托單位] 委托，我審計(jì)組對(duì) [被審計(jì)單位名稱(chēng)] 的工資發(fā)放情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)期間為 [具體時(shí)間段]。本次審計(jì)旨在評(píng)估被審計(jì)單位工資管理的合規(guī)性、有效性，為加強(qiáng)工資管理提供依據(jù)。
二、審計(jì)過(guò)程
審計(jì)組首先對(duì)被審計(jì)單位的工資管理制度進(jìn)行了審查，了解制度的完整性和合理性；然后抽取了部分員工的工資發(fā)放記錄，與考勤、績(jī)效等數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)；同時(shí)，對(duì)工資發(fā)放的審批流程進(jìn)行了檢查，確保工資發(fā)放符合規(guī)定程序。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
工資制度不完善：公司現(xiàn)行工資制度未明確規(guī)定各類(lèi)津貼、補(bǔ)貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和條件，導(dǎo)致實(shí)際發(fā)放存在隨意性。
社保繳納不規(guī)范：部分員工的社保基數(shù)核定不準(zhǔn)確，存在少繳社保費(fèi)用的情況，違反了相關(guān)法律法規(guī)。
工資發(fā)放臺(tái)賬不健全：工資發(fā)放臺(tái)賬記錄不完整，缺乏必要的.備注說(shuō)明，不利于工資數(shù)據(jù)的查詢和統(tǒng)計(jì)。
四、改進(jìn)建議
被審計(jì)單位應(yīng)盡快修訂完善工資管理制度，明確津貼、補(bǔ)貼等各項(xiàng)工資組成部分的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和條件，確保工資發(fā)放有章可循。
人力資源部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)聯(lián)合對(duì)員工社保基數(shù)進(jìn)行重新核定，及時(shí)補(bǔ)繳少繳的社保費(fèi)用，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。
建立健全工資發(fā)放臺(tái)賬，規(guī)范臺(tái)賬記錄內(nèi)容，確保工資數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可追溯性。
五、審計(jì)評(píng)價(jià)
總體而言，被審計(jì)單位工資管理存在一定的制度缺陷和執(zhí)行漏洞，需要進(jìn)行系統(tǒng)性的改進(jìn)和完善。通過(guò)落實(shí)上述建議，有望提升工資管理水平，保障員工和公司的合法權(quán)益。
工資審計(jì)報(bào)告 8
一、審計(jì)目的與依據(jù)
為加強(qiáng)企業(yè)工資管理，提高工資使用效益，根據(jù) [相關(guān)法律法規(guī)或公司規(guī)定]，我審計(jì)組對(duì) [企業(yè)名稱(chēng)] 的工資發(fā)放情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，旨在發(fā)現(xiàn)工資管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)企業(yè)工資管理規(guī)范化。
二、審計(jì)實(shí)施情況
審計(jì)組通過(guò)收集工資相關(guān)資料、分析數(shù)據(jù)、實(shí)地走訪等方式，對(duì)企業(yè)工資總額、工資結(jié)構(gòu)、工資發(fā)放流程等方面進(jìn)行了全面審查。與企業(yè)管理層、人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員及員工代表進(jìn)行了深入交流，獲取了豐富的審計(jì)信息。
三、審計(jì)結(jié)果
工資總額超支：企業(yè)實(shí)際發(fā)放工資總額超出預(yù)算 [X]%，主要原因是加班工資和績(jī)效獎(jiǎng)金的`大幅增加，缺乏有效的預(yù)算控制機(jī)制。
工資結(jié)構(gòu)不合理：基本工資占比較低，績(jī)效工資占比過(guò)高，且績(jī)效工資與員工實(shí)際工作表現(xiàn)關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，未能充分發(fā)揮激勵(lì)作用。
工資發(fā)放流程存在風(fēng)險(xiǎn)：工資發(fā)放審批環(huán)節(jié)存在代簽現(xiàn)象，缺乏有效的監(jiān)督和制衡機(jī)制。
四、審計(jì)意見(jiàn)
企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)工資預(yù)算管理，建立科學(xué)的預(yù)算編制和審批流程，嚴(yán)格控制工資總額，避免超支情況發(fā)生。
優(yōu)化工資結(jié)構(gòu)，適當(dāng)提高基本工資占比，完善績(jī)效工資考核體系，使績(jī)效工資真正體現(xiàn)員工的工作業(yè)績(jī)和貢獻(xiàn)。
規(guī)范工資發(fā)放審批流程，杜絕代簽現(xiàn)象，加強(qiáng)對(duì)審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保工資發(fā)放安全、合規(guī)。
五、總結(jié)
本次審計(jì)揭示了企業(yè)在工資管理方面存在的問(wèn)題，企業(yè)需高度重視并積極整改，不斷完善工資管理制度，提高工資管理水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。
工資審計(jì)報(bào)告 9
一、審計(jì)背景
隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，員工數(shù)量逐漸增加，工資管理的復(fù)雜性也日益提高。為確保工資發(fā)放的公平、公正、公開(kāi)，公司管理層決定對(duì)工資發(fā)放情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
二、審計(jì)內(nèi)容
工資制度的執(zhí)行情況，包括工資標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、發(fā)放時(shí)間等是否符合規(guī)定。
工資核算的準(zhǔn)確性，檢查工資計(jì)算是否正確，是否存在漏算、錯(cuò)算等問(wèn)題。
工資發(fā)放的合規(guī)性，審查工資發(fā)放是否經(jīng)過(guò)必要的審批程序，是否存在違規(guī)發(fā)放的情況。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)
新員工工資核定不及時(shí)：部分新入職員工未能及時(shí)確定工資標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致首月工資發(fā)放延遲，影響了員工的滿意度。
工資代扣代繳不規(guī)范：個(gè)人所得稅和其他代扣款項(xiàng)的計(jì)算存在誤差，未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更正。
缺乏工資發(fā)放反饋機(jī)制：?jiǎn)T工對(duì)工資發(fā)放存在疑問(wèn)時(shí)，缺乏有效的.溝通和反饋渠道，問(wèn)題得不到及時(shí)解決。
四、審計(jì)建議
人力資源部門(mén)應(yīng)建立新員工工資核定快速通道，在員工入職時(shí)及時(shí)確定工資標(biāo)準(zhǔn)，確保工資按時(shí)發(fā)放。
財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工資代扣代繳項(xiàng)目的管理，定期進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。
公司應(yīng)建立健全工資發(fā)放反饋機(jī)制，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的咨詢窗口或郵箱，及時(shí)解答員工的疑問(wèn)，處理工資相關(guān)問(wèn)題。
五、審計(jì)總結(jié)
本次審計(jì)反映出公司在工資管理的一些細(xì)節(jié)方面存在不足，通過(guò)采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，可進(jìn)一步優(yōu)化工資管理流程，提高員工的滿意度和忠誠(chéng)度。
工資審計(jì)報(bào)告 10
一、審計(jì)項(xiàng)目概述
為加強(qiáng)對(duì) [單位名稱(chēng)] 工資發(fā)放的監(jiān)督管理，規(guī)范工資發(fā)放行為，我審計(jì)組對(duì)該單位 [具體時(shí)間段] 的工資發(fā)放情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注工資發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性。
二、審計(jì)方法與步驟
審計(jì)組采用了資料審查、數(shù)據(jù)分析、抽樣檢查等方法。首先對(duì)單位的工資管理制度和相關(guān)文件進(jìn)行審查；然后抽取一定比例的員工工資發(fā)放記錄進(jìn)行詳細(xì)檢查；最后對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總分析。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)與問(wèn)題
津貼補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范：部分津貼補(bǔ)貼的`發(fā)放未按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和條件執(zhí)行，存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的情況。
工資調(diào)整缺乏依據(jù)：?jiǎn)挝辉趯?duì)員工工資進(jìn)行調(diào)整時(shí)，未提供充分的調(diào)整依據(jù)，調(diào)整過(guò)程不夠透明，引發(fā)員工不滿。
工資發(fā)放檔案管理混亂：工資發(fā)放相關(guān)的資料檔案保存不完整，部分文件缺失，給后續(xù)的查詢和審計(jì)工作帶來(lái)困難。
四、整改建議
單位應(yīng)立即對(duì)津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況進(jìn)行全面清理，嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和條件發(fā)放，對(duì)違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼予以追回。
建立健全工資調(diào)整機(jī)制，明確工資調(diào)整的條件、程序和依據(jù)，確保工資調(diào)整的公平、公正、公開(kāi)。
加強(qiáng)工資發(fā)放檔案管理，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)檔案的收集、整理和保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。
五、審計(jì)結(jié)論
此次審計(jì)表明，該單位在工資管理方面存在一些問(wèn)題，需要及時(shí)進(jìn)行整改。通過(guò)規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放、完善工資調(diào)整機(jī)制和加強(qiáng)檔案管理等措施，可有效提升單位的工資管理水平，維護(hù)員工的合法權(quán)益 。
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